2025년부터 상속세·증여세 대폭 증가, 재산 평가 기준 대대적 변경

시작하며

2025년은 상속세와 증여세에서 큰 변화가 예상되는 해이다. 특히 국세청의 감정평가 사업 확대와 재산 과세 기준 변경은 납세자들에게 중대한 영향을 미칠 것으로 보인다. 이번 글에서는 세법 변경의 주요 내용을 구체적으로 분석하고, 이에 대한 대처 방법을 알아본다. 이러한 변화를 이해하고 준비하는 것은 개인 재산을 지키는 데 있어 매우 중요한 일이다.

 

1. 상속세·증여세, 왜 증가하는가?

2025년부터 상속세와 증여세의 세금 산출 방식이 대폭 변경된다. 국세청은 기존의 공시가격이 아닌 감정가액을 기준으로 과세 대상을 산정하고, 이를 위해 감정평가 사업을 확대할 예정이다.

 

감정평가 사업 확대

현재까지는 비주거용 부동산, 즉 상가나 나대지 등만 감정평가 대상으로 포함되었다. 그러나 2025년부터는 주거용 부동산도 포함된다. 고가 아파트와 단독주택 등이 새롭게 과세 대상에 포함됨에 따라, 납세자들의 세 부담이 크게 늘어날 전망이다.

 

재산 평가 기준 강화

기존에는 공시가격과 시가의 차이가 10억원 이상인 경우에만 감정평가를 진행했다. 그러나 앞으로는 이 기준이 5억원으로 낮아져 감정평가 대상이 더욱 확대된다. 이에 따라, 과거에는 과세 대상이 아니었던 재산까지도 세금이 부과될 가능성이 커졌다.

 

2. 세법 변경이 미치는 영향

주거용 부동산의 과세 확대

과거에는 주거용 부동산이 감정평가 대상에서 제외되어 있었다. 그러나 이제는 고가 아파트와 단독주택이 감정평가 대상에 포함되며, 이는 서울과 수도권 지역에 많은 영향을 미칠 것으로 보인다. 공시가격 대비 감정가액의 차이가 큰 재산은 세 부담이 급격히 증가할 가능성이 높다.

 

사례로 살펴보는 변화

서울 소재 단독주택의 공시가격이 8억원이고, 감정가액이 20억원이라고 가정해 보자. 자녀 2명에게 각각 증여할 경우, 기존에는 공시가격 기준으로 약 1억 2,000만원의 세금을 납부해야 했다. 그러나 감정가액을 기준으로 계산하면 세금이 4억 3,600만원으로 증가해, 약 3배 이상 세 부담이 늘어난다.

 

예산 증가와 세수 확대

국세청은 감정평가 사업 예산을 2배 이상 증액하여 약 1조 5,000억원의 추가 세수를 확보할 계획이다. 이 같은 세수 증대는 재정 부족 문제를 해결하기 위한 대책으로 보인다. 그러나 납세자 입장에서는 재산권 침해로 느껴질 수 있는 부분이 있다.

 

3. 절세를 위한 대응 방안

전문가와의 상담

세법이 변경됨에 따라 전문가의 조언을 받는 것이 더욱 중요해졌다. 특히, 상속이나 증여를 계획하고 있다면 사전에 감정평가와 세액 산정을 정확히 진행해야 한다. 전문가의 도움을 통해 절세 전략을 마련하는 것이 필수적이다.

 

사전 증여 활용

재산을 미리 나누는 사전 증여는 세 부담을 줄이는 데 효과적일 수 있다. 그러나 변경된 세법에 따라 증여 계획을 철저히 검토해야 한다. 특히, 공시가격과 감정가액의 차이가 크다면 감정평가를 감안한 세금 산출이 필요하다.

 

세법 개정 동향 확인

정부의 세법 개정 동향을 지속적으로 확인하고, 필요한 경우 자산 구조를 조정하는 것이 중요하다. 향후 공제액 조정이나 추가 개정안이 나올 가능성도 있기 때문에, 이에 대비하는 것이 필요하다.

 

마치며

2025년부터 상속세와 증여세는 큰 변화를 겪게 된다. 감정평가 확대와 재산 과세 기준 강화는 납세자들에게 새로운 부담을 안길 수 있다. 이러한 변화에 대비하기 위해서는 세법 변경 내용을 철저히 이해하고, 전문가와의 상담을 통해 절세 전략을 마련하는 것이 중요하다. 더 나아가, 정부의 정책 변화를 주기적으로 확인하며 현명하게 대처해 나가야 할 것이다.

 

 

 

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